Как получить налоговый вычет за обучение

Налоговый вычет — возврат части уплаченного физическим лицом НДФЛ в качестве компенсации за социально значимые расходы. Есть два способа вычета:

• Возврат уже уплаченного НДФЛ. Сумму вычета возвращают на ваш банковский счёт.
• Освобождение от уплаты НДФЛ. Работодатель не удерживает НДФЛ из вашей зарплаты, пока сумма вычета не израсходуется или пока не закончится год. Остаток вычета не переносят на следующие годы.

Условия возврата НДФЛ за обучение

Можно вернуть 13% от суммы, потраченной на обучение, но не превышающей лимит. Размер лимита зависит от года оплаты обучения:

• Возвращается 13% от потраченной суммы, не превышающей лимит.
• Вычет предоставляется за год оплаты обучения и ограничивается размером уплаченного НДФЛ.

Например, если в 2024 году вы уплатили 5000 рублей НДФЛ, максимум можно вернуть ту же сумму.

Вычет доступен для расходов на своё образование, обучение детей и родственников, включая прошлые годы, если оплата производилась вами.

Кто может получить вычет

На вычет имеют право налоговые резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ. Статус резидента подтверждается проживанием в стране не менее 183 дней в течение 12 месяцев.

Получить вычет можно:

• за своё образование в любой форме;
• за очное обучение детей и опекаемых до 24 лет;
• за очное обучение братьев, сестёр или супруга (без возрастных ограничений).

Вычет недоступен безработным, пенсионерам и студентам, не уплачивающим НДФЛ, а также самозанятым и ИП на УСН. Исключение составляют те, кто получает доходы, облагаемые налогом 13%.

Если обучение оплачено материнским капиталом или государственной поддержкой, вычет не предоставляется.

Сумма возврата

Лимиты на обучение с 2024 года:

• Для взрослых: до 150 000 рублей с 2024 года (ранее 120 000).
• Для детей: до 110 000 рублей с 2024 года (ранее 50 000).

Вычет составляет 13% от расходов, но не больше уплаченного НДФЛ. Например:

• За 150 000 рублей, потраченные в 2024 году, вернут 19 500 рублей.
• Если за обучение в 2024 году уплачено 90 000 рублей, вы получите 11 700 рублей, но не больше уплаченного НДФЛ за год.

Лимит для обучения детей делится между родителями, если заявление подают оба.

Выгоднее платить за обучение ежегодно, а не разом. Например:

• За пять лет, оплаченные в 2024 году (500 000 рублей), вы получите 19 500 рублей.
• Если платить по 100 000 рублей в год, ежегодно возвращая 13 000, за пять лет получится вернуть 65 000 рублей.

Как оформить вычет

Обратитесь в налоговую службу:

• Офлайн: в ближайшем МФЦ или в отделении налоговой по месту учёта или месту жительства.
• Онлайн: в личном кабинете налогоплательщика или на «Госуслугах».

Понадобятся заявление и документы, подтверждающие право на вычет.

С 2025 года процедуру упростят: налоговая сама будет получать данные от учебных заведений и готовить предзаполненное заявление. Останется только отправить его. Срок рассмотрения сократится до 10–30 дней.